目 录

一、 项目基本情况   1

（一）项目概况   1

（二）绩效目标   3

二、 绩效评价工作情况   4

（一）绩效评价目的、对象和范围   4

（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准   5

（三）绩效评价工作过程   10

三、 综合评价情况和评价结论   12

（一）评价情况   12

（二）评价结论   13

四、绩效评价指标分析   13

（一）项目决策   13

（二）项目过程   15

（三）项目产出   17

（四）项目效益   19

五、 主要经验及做法、存在的问题及原因分析   21

（一）主要经验和做法   21

（二）存在问题   21

六、有关建议和改进措施   22

（一）加强项目绩效目标管理，提升绩效管理水平   22

七、 其他需说明的问题   22

彭家桥街道光明社区整体升级改造项目绩效评价报

告

财政支出绩效评价从深化部门预算改革，加强预算绩效管理的实 际需要出发，通过科学合理的方法，客观公正地评价财政资金使用的 经济性、效率性和效益性，是强化部门预算支出责任、改善财政支出 管理、优化资源配置以及提高公共服务水平的重要手段。

为深入贯彻落实财政部《项目支出绩效评价管理办法》（财预 〔2020〕10 号）、《中共东湖区委  东湖区人民政府关于全面实施 预算绩效管理的意见》（东发〔2019〕12 号）、《东湖区财政局关 于开展 2023 年度全区预算单位自评及部门评价工作的通知》等文件 精神，为强化预算支出主体责任，提高财政资源配置和使用效率。评 价组根据绩效评价有关文件及相关规定，按照绩效评价工作的一般准 则，对“彭家桥街道光明社区整体升级改造项目 ”资金使用及其效果 开展部门绩效评价工作并形成绩效评价报告如下：

一、 项目基本情况

（一）项目概况

1、项目背景

彭家桥街道光明社区位于城市的核心区域，是居民生活、工作的 重要聚集地。然而，随着城市的发展和居民生活水平的提高，社区的 基础设施、环境和服务已逐渐无法满足居民日益增长的需求。因此，

对光明社区进行整体升级改造显得尤为迫切和重要。

首先，光明社区的基础设施已经老化，无法满足现代居民的生活 需求。许多建筑、道路、排水等设施年久失修，存在安全隐患，给居 民的生活带来不便。通过整体升级改造，可以更新这些设施，提高社 区的安全性和舒适度。

其次，光明社区的环境质量亟待提升。随着城市化的进程，社区 的环境问题日益突出，如绿化不足、垃圾处理不当等。这些问题不仅 影响居民的生活质量，也影响了社区的整体形象。通过升级改造，可 以加强绿化建设，完善垃圾处理设施，提高社区的环境质量。

最后，光明社区的服务水平也需要提升。随着居民生活水平的提 高，他们对社区服务的需求也日益多样化。然而，目前社区的服务设 施和服务水平还不能完全满足居民的需求。通过整体升级改造，可以 完善社区服务设施，提高服务水平，为居民提供更加便捷、高效的服 务。

综上所述，彭家桥街道光明社区整体升级改造项目是为了解决社 区基础设施老化、环境质量差、服务水平低等问题而提出的。通过升 级改造，可以增加社区服务功能，改善办公环境，提供更多的公共活 动场所，提升社区的整体环境和服务水平，提升南昌市整体形象。提 供资金扶持，特设立“彭家桥街道光明社区整体升级改造项目”。

2、项目主要内容及实施情况

（1）项目主要内容

该项目主要内容为“ 党群服务新时代文明实践 ”综合楼改扩建 1962.84 平方米，原党群服务中心改造提升 524.5 平方米，新建平安 园、先锋苑、廉洁园、新时代文明实践广场、体育健身广场等 5 处宣 传栏 449.58 平方米，幸福梦广场（含休闲街梯）改造提升 1943.33 平方米，新建屋顶光优发电设施 377 平方米，新建路灯 12 个，光明

之花雕塑 1 个，改造水塔 1 座，购置设备等。

（2）项目实际实施情况

项目由南昌市东湖区人民政府彭家桥街道办事处委托招标代理 机构南昌建振工程咨询有限公司通过公开招标的方式确定，中标单位 为江西双龙建筑工程有限公司，项目工期 60 天，截止 2023 年 12 月 31 日，项目已按期完工验收。

3、资金来源及使用情况

（1）项目预算及资金来源

彭家桥街道光明社区整体升级改造项目资金来源区级财政拨款， 年初预算安排 571.25 万元，2023 年实际到位 571.25 万元。

（2）资金使用情况

2023 年度彭家桥街道光明社区整体升级改造项 目实际支出 564.49 万元，预算资金执行率 98.82%。主要用于工程费和二类费用 等。具体支出如下：

（二）绩效目标

1、项目总目标

加强基层党的建设，增加社区服务功能，改善办公环境，提供更 好的公共活动场所，服务光明社区居民，提升南昌市整体形象。

2、项目阶段性目标

完成党群服务新时代文明实践 ”综合楼改扩建 1962.84 平方米， 原党群服务中心改造提升 524.5 平方米，新建平安园、先锋苑、廉洁 园、新时代文明实践广场、体育健身广场等 5 处宣传栏 449.58 平方 米，幸福梦广场（含休闲街梯）改造提升 1943.33 平方米，新建屋顶 光伏发电设施 377 平方米，新建路灯 12 个，光明之花雕塑 1 个，改 造水塔 1 座，购置设备等。

二、 绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

1、绩效评价目的

根据编制项目设定的预期目标，选择合适的评价指标和标准，运 用科学的评价方法，对资金使用全过程及其支出的经济性、效率性和 效益性进行客观公正的综合评价，以衡量财政资金使用绩效，分析支 出项目是否达到预期目标。同时，及时总结经验，分析存在问题，进 一步改进和加强资金管理，提高财政资金使用效益。

根据财政绩效评价要求和项目实际情况，本次绩效评价的目的主 要是为了探寻彭家桥街道光明社区整体升级改造项目资金使用的效 率和效益，通过资料收集、基础表填写、访谈、数据分析等形式，深 入了解南昌市政公用工程项目管理有限公司彭家桥街道光明社区整 体升级改造项目组织实施过程、资金使用与管理情况、项目完成情况 及项目实施产生的经济效益、社会效益，以及相关群体的满意度等方

面，及时总结经验，发现问题，并提出项目管理、资金管理、绩效改 善等方面的相关措施与建议，为后续项目建设、专项资金管理以及提 高财政资金使用效益提供依据。

2、评价对象

本次评价对象为彭家桥街道光明社区整体升级改造项目，及其 2023 年度资金 571.25 万元工作实施内容。

3、评价范围

本次评价范围为彭家桥街道光明社区整体升级改造项目 2023 年 度资金 571.25 万元。评价项目时段为 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日。

（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准

1、绩效评价原则

绩效评价遵循以下基本原则：

（1）科学公正。绩效评价应当运用科学合理的方法，按照规范 的程序，对项目绩效进行客观、公正地反映。

（2）统筹兼顾。单位自评、部门评价和财政评价应职责明确， 各有侧重，相互衔接。单位自评应由项目单位自主实施，即“谁支出、 谁自评 ”。部门评价和财政评价应在单位自评的基础上开展，必要时 可委托第三方机构实施。

（3）激励约束。绩效评价结果应与预算安排、政策调整、改进 管理实质性挂钩，体现奖优罚劣和激励相容导向，有效要安排、低效

要压减、无效要问责。

（4）公开透明。绩效评价结果应依法依规公开，并自觉接受社 会监督。

2、评价指标体系

根据财政部财预十号文中《预算绩效评价共性指标体系框架》等 文件精神，确定本次绩效评价指标的整体框架。针对项目构建一套指 标体系，项目指标包括项目决策（项目立项、绩效目标、资金投入）， 项目过程（资金管理、组织实施），项目产出（产出数量、产出质量、 产出时效、产出成本），项目效益（社会效益、可持续影响、服务对 象满意度）。结合项目实施方案、可行性研究报告等内容，确定本次 绩效评价指标体系的个性指标，设置项目绩效评分指标表，涵盖三级 指标 23 个。指标数据来源于相关法规、政府文件、基础数据采集、 问卷调查和访谈等。具体详见如表 2-1 所示。

（1）项目决策： 占权重 15 分，用于考核项目立项依据规范性、 绩效目标编制合理性、预算资金编制分配合理性等情况。

（2）项目过程：占权重 15 分，用于考核预算资金到位及执行使 用的合规性、项目管理制度健全及有效性等情况。

（3）项目产出：占权重 35 分，分为产出数量、产出质量、产出 时效、产出成本四个方面，用于衡量实际工作成果。

（4）项目效益：占权重 25 分，分为社会效益、可持续影响两个 方面，用于展现项目实施效果。

（5）项目满意度：占权重 10 分，用以考核社会公众对项目实施

的满意度。

表 2-1 绩效评价指标体系

南昌市东湖区彭家桥街道光明社区整体升级改造项目绩效评价报告

南昌市东湖区彭家桥街道光明社区整体升级改造项目绩效评价报告

3、评价方法

（1）主要采用因素分析法和数据对比法。因素分析法评价项目 实施的整体情况是否符合实际需要，数据对比法则反映的是项目运行 的持续性和质量的可控性。

（2）本次绩效评价采取随机抽样的方式完成群众的满意度问卷 调查。

4、评价标准

绩效评价标准是指财政支出绩效目标完成程度的衡量尺度。通过 评价标准判断评价指标的合理与重要性程度，作为评价工作的基本准 绳和标尺，决定了评价目标实现与否以及评价结果准确与否，并作为 评价计分的依据。绩效指标评价标准主要有：

（1）计划标准

以预先制定的规划、计划、目标、预算或定额等数据作为绩效评 价标准。计划值作为评价指标的预计完成值，旨在通过与实际完成值 进行比对，通过测算计划值完成比例，达成绩效评价目的。

（2）行业标准

以某一具体行业许多个体或相关财政经费的相关指标数据为基 准，充分挖掘数据中蕴含的信息，从而制定相适应的行业评价标准。

行业标准的充分应用需要充足的样本数据库作支撑，具备一定的权威 性、客观性与真实性，便于财政项目支出绩效评价情况纵向和横向分 析与对比。

（3）历史标准

以绩效评价指标的历史数据作为样本，运用一定的统计学方法， 计算出各类指标的平均历史水平。在运用历史标准进行评价时，要对 其根据价格指数、统计口径或核算方法的变化对历史标准进行修订和 完善。

（4）经验标准

以长期从事财政经济活动领域的专家学者的参考意见为基础，通 过严谨的分析与研究，结合其管理实践，确定相关指标标准。该项标 准与行业标准存在优先选择的情况，即行业标准权威性不足或缺乏同 行业标准时，采用经验标准。

（三）绩效评价工作过程

本次项目的评价期间为 2023 年 4 月中旬至 2023 年 5 月上旬，评  价组进行项目调研，研发设计绩效指标体系、基础数据报表体系和调  研方案，同时评价组到实地采集数据，完善评价基础资料。评价组工  作人员对基础数据进行查验，就项目的目标及实施效果等做深入了解， 并组织开展访谈等调研，之后汇总分析评价数据，依据制订的评价标  准和评分规则，对项目投入产出绩效进行量化评分。依据项目立项、 项目执行、项目管理、项目资金运用及使用情况，以及项目投入产出  绩效，撰写绩效评价报告，针对存在问题提出改进建议。

1、基础信息采集

在彭家桥街道的配合下，评价组完成了基础材料的收集工作，随 后评价组对材料复核，结合现场调研及访谈了解项目具体内容。

2、问卷调研

评价组采用随机抽样方式对彭家桥街道光明社区整体升级改造 项目相关群体开展问卷调查。随机选取街道居民，了解其对街道工作 的满意度。

3、访谈调研

评价组对彭家桥街道光明社区整体升级改造项目业务以及财务 人员进行了现场访谈，对业务和财务相关负责人就项目整体实施情况 及背景，项目预算测算依据，项目资金拨付、支出流程，保障项目实 施的相关制度及措施。

4、撰写绩效评价初稿

评价组根据前述绩效分析和评价结论，按照要求提炼撰写绩效报 告，并在项目组内部进行审核，主要关注报告格式是否规范，内容是 否完整；绩效数据是否真实、可靠，是否进行了必要的核实工作；报 告逻辑是否清晰，分析问题是否透彻。

5、绩效评价报告复核

绩效评价组负责人将对评价团队提交的评价报告初稿进行复核， 主要关注报告结论是否全面、准确；经验、教训的总结是否深刻，建 议是否可行等。

6、形成评价报告终稿

在绩效评价组负责人对评价报告意见和建议的基础上，修改并完 善形成征求意见稿评价报告。将征求意见稿提交至客户，根据客户对 征求意见稿的反馈以及结合实际情况，修改并完善形成绩效评价报告 终稿。

三、 综合评价情况和评价结论

（一）评价情况

运用由评价组研发并通过内部论证的评价指标体系及评分标准， 通过数据采集、问卷调查及访谈等方法，对彭家桥街道光明社区整体 升级改造项目进行客观评价，最终评分结果：项目总得分为 98 分， 绩效评级为“优 ”。

表 3-1  彭家桥街道办彭家桥街道光明社区整体升级改造项目绩效评价得分一览表

南昌市东湖区彭家桥街道光明社区整体升级改造项目绩效评价报告

（二）评价结论

评价组通过资料收集、财务核查、现场调研等方式了解彭家桥街 道光明社区整体升级改造项目基本情况及实施情况，项目项目整体进 展情况良好，按时完成了光明社区整体升级改造；但存在绩效目标及 指标设置不够合理、不清晰等问题。

四、绩效评价指标分析

（一）项目决策

项目决策指标总分为 15 分，得分为 13 分，得分率 86.67%，具 体得分情况如下表 4-1 所示。

表 4-1  项目决策指标得分表

1、项目立项

（1）立项依据充分性

彭家桥街道光明社区整体升级改造项目立项文件主要依据《关于 对彭家桥街道光明社区整体升级改造项目初步设计及概算审查的批 复 》（东发改投字〔2022〕67 号）文件设立，与彭家桥街道办负责 辖区内经济、社会发展工作职责相符。项目立项依据充分，符合政策 要求，属于公共财政支持领域。根据评分标准，该指标得 100%权重 分 2 分。

（2）项目立项规范性

彭家桥街道光明社区整体升级改造项目前期按规定申请入库，经 财政相关业务处室审批，项目立项所提交的文件、材料符合相关要求， 符合国家有关法律法规和文件规定，项目立项程序规范。根据评分标 准，该指标得 100%权重分 3 分。

2、绩效目标

（1）绩效目标合理性

根据项目支出绩效目标申报表，项目的年度绩效目标为“加强基 层党的建设，增加社区服务功能，改善办公环境，提供更多的公共活 动场所，服务光明社区居民，提升南昌市整体形象 ”项目绩效目标与 实际工作内容具有相关性，但预期产出效益和效果不明确。根据评分 标准，该指标得 50%权重分 1 分。

（2）绩效指标明确性

彭家桥街道办针对彭家桥街道光明社区整体升级改造项目的绩  效目标进行细化，分解为具体绩效指标，并依据各项工作将指标进行

南昌市东湖区彭家桥街道光明社区整体升级改造项目绩效评价报告

分解；但是其效益指标设置不清晰、不可衡量。依据评分标准，该项 指标得 50%权重分 1 分。

3、资金投入

（1）预算编制科学性

彭家桥街道办根据往年资金情况及 2023 年度上级相关资金安排 等因素，对项目当年度预算进行编制，项目预算容与项目内容相匹配； 预算确认的项目投资额与工作任务相匹配，项目预算编制科学。根据 评分标准，该指标得 100%权重分 4 分。

（2）资金分配合理性

彭家桥街道光明社区整体升级改造项目资金项目预算经过前期 咨询，依据工程量乘以对应造价标准编制，项目资金分配相对合理。 根据评分标准，该指标得 100%权重分 2 分。

（二）项目过程

项目过程指标总分为 15 分，得分为 15 分，得分率 100%，具体 得分情况如下表 4-2 所示。

表 4-2  项目过程指标得分表

南昌市东湖区彭家桥街道光明社区整体升级改造项目绩效评价报告

1、资金管理

（1）资金到位率

根据项目收支明细账，2023 年项目预算申请资金 571.25 万元， 共收入财政拨款 571.25 万元，资金到位率为 100.00%，根据评分标 准，该指标得 100%权重分 2 分。

（2）预算执行率

根据彭家桥街道光明社区整体升级改造项目支出明细账，2023 年度到位资金 571.2 万元，实际支出资金 564.49 万元，预算资金执 行率 98.82%。依据评分标准，该项指标得 100%权重分 2 分。

（3）资金使用合规性

评价组核查项目支出明细账，其资金使用按照彭家桥街道办财务  管理办法等相关文件进行管理，各项支出均有完整的审批程序和手续， 不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况，项目资金使用均合规。 根据评分标准，该指标得 100%权重分 5 分。

2、组织实施

（1）管理制度健全性

彭家桥街道光明社区整体升级改造项目资金主要是参照已制定 的《财务管理制度》要求进行资金管理。业务管理依据上级部门管理 办法及合同条款等实施管理。依据评分标准，该项指标得 100%权重 分 2 分。

（2）制度执行有效性

彭家桥街道彭家桥街道光明社区整体升级改造项目基本遵守相 关法律法规和相关管理规定，项目调整及支出调整手续完备，项目合 同书、验收报告、技术鉴定等资料齐全并及时归档，项目实施的人员 条件、场地设备、信息支撑等落实到位，保障项目顺利实施。依据评 分标准，该项指标得 100%权重分 4 分。

（三）项目产出

项目产出指标总分为 35 分，得 35 分，得分率 100%，具体得分 情况如下表 4-3 所示。产出指标均为满分指标

表 4-3 项目产出指标得分表

1、数量指标

（1）社区整体升级改造完成率

根据项目完工验收报告及合同对比统计，党群服务新时代文明实 践 ”综合楼改扩建 1962.84 平方米，原党群服务中心改造提升 524.5 平方米，新建平安园、先锋苑、廉洁园、新时代文明实践广场、体育 健身广场等 5 处宣传栏 449.58 平方米，幸福梦广场（含休闲街梯） 改造提升 1943.33 平方米，新建屋顶光优发电设施 377 平方米，新建 路灯 12 个，光明之花雕塑 1 个，改造水塔 1 座，购置设备等均按照 实施计划完成，且完成率为 100%。根据评分标准，该指标得 100%权 重分 10 分。

（2）设备采购数量

根据项目完工验收报告及合同对比统计，已按计划完成 20 项设 备的采购和安装。根据评分标准，该指标得 100%权重分 5 分。

2、质量指标

（1）项目验收合格率

根据项目验收报告记录，项目验收合格，且验收合格率为 100%。 根据评分标准，该指标得 100%权重分 5 分。

（2）设备完好率

根据项目验收报告及现场调研，项目设备均完好无损，设备完好 率 100%。根据评分标准，该指标得 100%权重分 5 分。

3、产出时效

（1）项目竣工及时率

2023 年彭家桥街道光明社区整体升级改造项目按合同约定期限 实施，及时完成。根据评分标准，该指标得 100%权重分 3 分。

（2）设备安装及时率

采购的设备均按照合同约定，按时完成安装，安装及时率为100%。

根据评分标准，该指标得 100%权重分 2 分。

4、产出成本

（1）成本节约率

2023 年彭家桥街道光明社区整体升级改造项目预算为 571.25 万  元，项目成本为 564.49 万元，项目成本节约率（实际成本-计划成本） /计划成本× 100%=（571.25-564.49）/571.25× 100%=1.18%。根据评  分标准，该指标得 100%权重分 5 分。

（四）项目效益

项目效益部分总分 25 分，得 25 分，得分率 100%，具体得分详 见表 4-4。其中，项目效益类指标均为满分指标。

表 4-4 项目效益指标得分表

1、社会效益

（1）社区的整体环境提升

2023 年通过对幸福梦广场（含休闲街梯）改造提升 1943.33 平 方米，新建屋顶光优发电设施 377 平方米，新建路灯 12 个，光明之

花雕塑 1 个，改造水塔 1 座，购置设备等，为群众提供一个和谐、轻 松的生活环境，社区的整体环境得到有效提升，社区群众满意度达到 90%以上。根据评分标准，该指标得 100%权重分 10 分。

（2）社区的服务水平提升

2023 年通过对“ 党群服务新时代文明实践 ”综合楼改扩建 1962.84 平方米，原党群服务中心改造提升 524.5 平方米，新建平安 园、先锋苑、廉洁园、新时代文明实践广场、体育健身广场等 5 处宣 传栏 449.58 平方米，完善了社区的基础设施，社区的服务水平得到 有效提升，社会群众满意度达到90%以上。根据评分标准，该指标得 100%权重分 5 分。

（3）责任安全事故发生率

通过访谈相关负责人以及查阅相关新闻报道，项目实施过程中未 有安全责任事故发生。根据评分标准，该指标得 100%权重分 5 分。

3、可持续影响

（1）后续维护管理机制健全性

为保障项目后续维护管理，彭家桥街道办不断完善相关管理制度， 做好后续维护管理工作。根据评分标准，该指标得 100%权重分 5 分。

（五）项目满意度

项目满意度部分总分 10 分，得 10 分，得分率 100%，具体得分 详见表 4-5。其中，项目满意度类指标均为满分指标。

表 4-5 项目效益指标得分表

（1）社会群众满意度

评价小组通过问卷调查和随机访问的方式对彭家桥街道光明社 区整体升级改造项目周边社会群众进行满意度调查，社会群众满意度 达 96%。根据评分标准，该指标得 100%权重分 10 分。

五、 主要经验及做法、存在的问题及原因分析

（一）主要经验和做法

全面规划与系统设计。一是深入了解社区现状：在项目启动前， 对社区的基础设施、环境、文化、社会结构等方面进行全面调研，深 入了解社区的现状和居民需求。二是制定详细规划：基于调研结果， 制定详细的升级改造规划，明确改造目标、内容、步骤和时间表，确 保项目有序推进。三是系统设计改造方案：综合考虑社区环境、经济、 社会等因素，系统设计改造方案，确保改造的可持续性和全面性。

（二）存在问题

1、项目绩效目标及指标值设置不够合理

彭家桥街道光明社区整体升级改造项目设置有绩效目标，已细化 为具体绩效指标，并依据各项工作将指标进行分解，但是其绩效目标 预期产出效益和效果不明确，且其效益指标设置不清晰、不可衡量。

六、有关建议和改进措施

（一）加强项目绩效目标管理，提升绩效管理水平

为促进项目实施，发挥绩效目标的导向性作用，一是每个预算项 目需设置绩效目标申报表，项目绩效目标的设置应当在与项目密切相 关的前提下全面反映项目的产出及效益情况，为项目开展设置合理的 数量指标、质量指标、时效指标、成本指标、经济效益指标、社会效 益指标等，同时确保相关数据及资料的可获得性。二是强化绩效目标 管理意识，彭家桥街道办应安排相关人员进行绩效目标管理学习，并 将绩效目标管理学习归入其工作内容，在年度目标制定阶段，根据项 目实际情况设置科学、合理的绩效目标，在项目实施阶段把握好目标 方向，保障项目按目标计划稳步运行。

七、 其他需说明的问题

无。

彭家桥街道光明社区整体升级改造项目绩效评分表

南昌市东湖区彭家桥街道光明社区整体升级改造项目绩效评价报告