根据区委统一部署，2023年11月1日至12月15日，区委第一巡察组对区审计局党组开展了常规巡察工作。2024年1月9日召开了巡察反馈会，针对巡察反馈问题和意见，区审计局党组高度重视，结合实际，制定了《青云谱区审计局党组关于区委第一巡察组巡察反馈意见的整改方案》，明确整改措施，狠抓整改落实，取得了明显成效。

一、强化政治担当，把巡察整改作为重大政治任务抓紧抓实

（一）提高思想认识，强化组织领导。巡察反馈会后，局党组高度重视巡察反馈意见，迅速召开巡察反馈意见整改动员部署会，部署巡察整改工作。成立了巡察整改工作领导小组，党组书记任组长，各党组成员任副组长，各科室负责人为成员，领导小组下设办公室，具体负责整改日常事宜，形成了层层传导责任、层层落实责任的责任体系。坚持用习近平新时代中国特色社会主义思想统一党员干部思想认识，全体党员、干部进一步树牢“四个意识”，坚定“四个自信”，坚决做到“两个维护”，拥护“两个确立”，以高度的思想自觉和强大的政治勇气迅速开展巡察整改工作。

（二）明确目标任务，压实主体责任。制定了《青云谱区审计局党组关于区委第一巡察组巡察反馈意见的整改方案》，梳理了巡察反馈问题，深入剖析问题原因，制定了整改措施，根据职务分工明确了整改责任领导、责任科室、责任人员、完成时限，确保件件有人抓，事事有人管。

（三）强化督促调度，推动整改落实。实行限期整改，各责任人针对巡察整改问题，分析研究解决问题的具体办法，每周定期向局党组报告整改工作进展情况。局党组成员对各科室整改工作进行督查指导，对解决问题的进度、质量、效果进行全程监督，发现问题，及时处理。局党组每周调度一次巡察整工作，实行巡察整改管理销号制，完成一项销号一项，确保整改工作有序推进、按期完成。

（四）健全长效机制，确保常态长效。对照巡察反馈意见，深入查找分析产生问题的根源，找准解决问题的办法，陆续制定了《青云谱区审计局审计档案管理办法（试行）》《青云谱区审计局财务管理办法（试行）》《青云谱区审计局关于加强和改进政府采购工作的通知》，进一步完善了《青云谱区审计局收发文管理制度（试行）》，持续做好“当下改”和“长久立”工作，确保审计整改常态长效，取得实实在在效果。

二、巡察反馈问题整改情况

（一）政治“三力”不强，贯彻落实党中央决策部署的质量还不够高

1、推动审计工作高质量开展有差距。一是经济责任任中审计有差距。二是审计档案管理有差距。三是审计向社会公告有差距。四是对内部审计工作的指导和监督有差距。

整改情况：一是青云谱区审计局按照中办发〔2019〕45号文件第五条“经济责任审计以任职期间审计为主”的要求，谋划2024年度审计项目计划时，积极向区委、区政府主要领导，区委组织部部长报告中央关于经济责任审计以任职期间审计为主的要求，并得到支持。拟定2024年经济责任审计项目计划共25个，其中任中经济责任审计13个，占本年度审计计划的52%,经区委审计委员会2024年第一次会议审议通过。二是参照《审计机关审计档案管理规定》，制定了《青云谱区审计局审计档案管理办法》，规范审计档案管理，同时清理了局档案室。三是根据审计署、省审计厅和市审计局的相关要求以及青云谱区政府政务公开事务中心指导，区审计局依法依规向社会公开了审计结果。四是1月31区审计局内部审计工作调研组赴青云谱镇、洪都街道、区民政局、区国投集团4家单位开展内部审计工作调研指导，了解了内审工作的现状、存在问题，逐个提出了指导意见。同步将内审监督作为2024年度审计项目重要审计内容之一，列入各审计项目实施方案，强化督查力度，切实提高内审工作的广度和深度。

整改结果：整改完毕，长期坚持。

2、审计监督力度不够。一是移送问题线索力度不够。二是审计处罚力度不够。三是审计整改跟踪落实力度不够。

整改情况：一是已组织全局人员学习《中华人民共和国审计法》、《关于印发<江西省纪检巡察机关与审计机关协作配合工作规程（试行）>的通知》（赣审法发〔2022〕3号）等法规文件，并督促各审计组依法依规加大审计力度和审计移送力度。二是加大对《中华人民共和国审计法》《国家审计准则》等法规的学习，加强审计力度，依法依规对违反国家规定的财政收支、财务收支的情况作出审计处理处罚。三是严格执行《青云谱区关于进一步强化审计查出问题整改督促检查责任落实办法》，加强整改过程监督。审计组督促被审计单位按规定报送后续整改情况，直至整改完毕。整改期限到期后仍未整改到位的问题，由整改专职机构根据审计组的提请，以本级党委审计办和审计机关名义发函督办，责令其整改到位。

整改结果：整改完毕，长期坚持。

3、意识形态工作责任制落实不到位。一是述职述责有欠缺。二是理论学习中心组学习开展不到位。三是撰写学习心得流于形式。

整改情况：一是召开局党组会专题学习意识形态工作相关规定，落实《青云谱区审计局落实意识形态工作责任制实施方案》，以2023年度领导干部考核为契机，每位领导干部已将意识形态工作纳入了述职述责报告。二是按照规定组织局党组理论学习中心组学习，加强学习研讨交流互动，2024年一季度已开展学习研讨3次。三是针对学习心得流于形式问题进行了梳理排查，该党员已离职。已在党员大会上对撰写学习心得工作进行强调，督促提高撰写学习心得体会的质量。

整改结果：整改完毕，长期坚持。

（二）作风建设抓得不紧，党员干部求真务实、奋发有为的精神有待进一步加强

4、工作作风不实。一是局务会会议记录不实。二是党费基数核定工作不实。

整改情况：一是召开了提升审计工作作风专题会议，强调严谨的工作作风。已安排熊怡同志赴区委办跟班学习办公室事务处理，并对会议记录人员开展了履责约谈，督促进一步规范、细致做好会议记录。二是经过核实，《党费交纳党费基数核定表》中核定时间填写错误，已重新填写《党费交纳党费基数核定表》，并增加徐思成同志为复核人，对党费基数核定进行复核。

整改结果：整改完毕，长期坚持。

5、工作开展不严谨。一是党组会会议记录不严谨。二是经济责任审计结果报告涉及金额表述不严谨。三是保密工作开展不严谨。四是党员基本信息审核不严谨。

整改情况：一是组织会议记录人员加强《中国共产党党组工作条例》的学习，并组织人员到区委办公室跟班学习收发文处理、会务办理等事务；同时增加会议记录人员，从严从实规范做好党组会议记录。二是已将《江西省审计厅关于转发<审计署关于印发修订后主要审计文书种类和审计文书审计文本参考格式的通知>的通知》（赣审法发〔2023〕6号）转发给局业务人员，并要求在2024年开展的审计项目中按照文件相关规定进一步规范审计文本格式。三是组织全体审计人员进行电脑涉密文件材料自查自纠，组织每位审计人员签订《网络与信息安全责任书》，做到责任到人。加强审计人员对保密相关文件制度的学习，做到涉密文件不上网、上网文件不涉密。四是对照党员档案，对《党员基本信息汇总表》进行查核，重新更正党员基本信息。已对党务干部开展履责约谈，督促其今后仔细严谨做好党务工作。

整改结果：整改完毕，长期坚持。

6、工作推进抓落实不够。一是工作重部署轻落实。二是制度重建立轻落实。

整改情况：一是已制定2023年度审计执法质量检查方案，组织审计人员通过自查、互查的方式完成审计项目档案的检查工作。法规审理负责人将查出的问题汇总整理成问题清单，督促各审计组整改到位，并向局党组报告检查及整改情况。加强对《关于印发<青云谱区关于进一步强化审计查出问题整改督促检查责任落实办法（试行）>的通知》《中共南昌市委审计委员会办公室 南昌市审计局印发<关于进一步强化审计查出问题整改督促检查责任落实办法（试行）>的通知》和《江西省审计厅经济责任审计项目操作规则》等相关法律、法规文件的学习，并抓好贯彻落实。二是青云谱区审计局已组织人员到区委办公室跟班学习收发文处理、会务办理等事务，并重新修订《青云谱区审计局收发文管理制度（试行）》，进一步规范了公文传阅流程。

整改结果：整改完毕，长期坚持。

7、财务管理存在风险漏洞。一是大额支出未附明细。二是劳务费支出不规范。三是工会福利发放不规范。四是固定资产账实不符。

整改情况：一是制定了《南昌市青云谱区审计局财务管理制度》，依法依规对各项费用开支进行严格细致的制度规范，严格执行走访慰问支出审批程序，做好佐证材料收集整理，强化票据完整性、合规性检查力度，进一步提高机关财务规范化管理水平。二是按照局财务管理制度，严格劳务费用支出审批程序，做好佐证材料收集整理，强化票据完整性、合规性检查力度，进一步提高机关财务规范化管理水平。三是转发了《江西省总工会关于印发<江西省基层工会经费收支管理实施办法>的通知》（赣工通字〔2023〕23号），并组织全局干部加强学习，工会经办人员做好材料收集，财务人员加强审核，进一步规范工会福利发放工作。四是组织学习了《青云谱区区级行政事业单位国有资产配置管理暂行办法》（青财发〔2020〕11号），根据财务凭证与固定资产卡册相对照，查出资产卡册登记错误资产，在预算一体化系统资产模块中进行了更正。

整改结果：整改完毕，长期坚持。

（三）全面从严治党力度不够，党的基层组织建设还存在薄弱环节

8、全面从严治党力度不够。

整改情况：党组按规定召开了全面从严治党专题研究会，对落实全面从严治党责任方面进行检视，并提出整改措施。制定了青云谱区审计局全面从严治党主体责任年度任务安排，层层分解，进一步明确责任分工，从严从实抓好全面从严治党工作。

整改结果：整改完毕，长期坚持。

9、党内政治生活制度执行不严格。一是民主生活会制度执行不严格。二是“三会一课”制度执行不严格。三是主题党日制度执行不严格。

整改情况：一是严格执行民主生活会制度，规范开展批评与自我批评，以主题教育专题民主生活会为契机，立行立改，开展了批评与自我批评。二是重新梳理2023年度党课计划与执行情况，安排了未讲党课的班子成员进行补讲党课。依规制定了2024年度“三会一课”计划表并抓好落实。三是按要求每月开展一次主题党日活动，做到不跨月份开展。

整改结果：整改完毕，长期坚持。

10、基层党建工作开展不规范。一是支委会议事不规范。二是民主评议党员开展不规范。三是党员档案建立不规范。四是临时党支部组成建立不规范。

整改情况：一是已对党务干部进行履责约谈，督促规范基层党建工作，规范做好支委会记录。二是规范开展民主评议党员工作，以本次主题教育专题组织生活会为契机，对每名党员规范开展等次评定。三是已完善党员档案，落实了“一人一档”。四是区审计局2022年8月29日向区直机关工委提交了《关于成立中共青云谱区审计局进贤县粮食购销审计组临时支部委员会的请示》，2023年9月12日向区直机关工委提交了《关于成立中共青云谱区审计局进贤县民生实事审计组，中共青云谱区审计局高新管委会民生实事审计组临时支部委员会的请示》。今后工作中，提交成立临时党支部请示后，将跟踪对接区直机关工委及时对请示予以审核批复。

整改结果：整改完毕，长期坚持。

（四）对巡察反馈及审计指出问题重视不够，部分问题的整改还需进一步落实

11、对巡察反馈及审计指出问题重视不够。

整改情况：以此次区委巡察整改为契机，对巡察整改工作进行专题研究。集中整改期，局党组每周召开专题调度会，研究巡察整改工作。整改任务完成以后，定期组织巡察整改“回头看”，加强对已经整改问题的长效管理。召开了2023年度审计质量检查暨南昌市审计质量检查结果反馈专题研究会，对审计质量检查工作进行了部署，并抓好问题整改。

整改结果：整改完毕，长期坚持。

12、部分巡察反馈问题整改不到位。一是有的巡察反馈问题整改“举一反三”不够。二是有的巡察反馈问题出现反弹。

整改情况：一是已重新规范核定了退休党员的党费基数，以退休党员的基本养老金为计算基数。增加徐思成同志为复核人，对党费收缴工作进行复核。二是成立了局采购小组，组织采购人员对《中华人民共和国政府采购法》《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国政府采购法实施条例》《江西省政府采购管理实施办法》的学习。对履行政府采购程序的采购工作，严格执行采购法等相关法律法规，规范流程，强化审核，确保依法依规开展采购工作。

整改结果：整改完毕，长期坚持。

13、部分上级审计部门指出的业务质量问题整改不到位。

整改情况：已安排两名审计人员负责法规审理工作，经局党组会审议通过了《审理意见书》，组织对2023年度审计项目中使用审计复核意见书代替审理意见书的问题进行自查、互查并整改到位。对新开展审计项目，全部使用审理意见书，禁止用审计复核书代替审理意见书。

整改结果：整改完毕，长期坚持。

三、抓好长效管理，持续巩固巡察整改成果

（一）真抓实干构建整改长效机制。以区委巡察反馈的问题为导向，逐步补齐制度漏洞，完善制度体系，将整改措施制度化、长效化，对整改工作中建立的各项制度，坚决抓好落实，确保真正发挥作用。力争做到解决一个问题、堵塞一个漏洞、形成一套机制，通过建章立制，切实防止类似性、重复性问题发生，从“被动干”到“主动谋”确保整改落实全到位、真到位。

（二）真严真实全力落实“两个责任”。进一步提高政治站位，严明党的政治纪律和政治规矩，不断深化作风建设，加强全面从严治党，做到领导认识到位、教育管理到位、执行纪律到位、检查问责到位，倡导实干作为，提振干部“精气神”。切实履行好“一岗双责”，坚持“两手抓”、“两手都要硬”，做到把责任扛在肩上、抓在手上，强化责任担当，增强监督实效。

（三）真心实意持续抓实整改工作。紧扣巡察组反馈意见，持续深入推进整改，确保高标准、高质量全部完成整改任务。对已完成的整改任务，加强监督检查力度，适时开展回头看，持续强化整改落实，防止问题再度发生；对需要长期坚持的，将持之以恒、一抓到底，确保实实在在的效果，以钉钉子精神推动全局各项工作再上新台阶。